Onderstaande tabel geeft het verloop van de reserves in de periode 2020 tot en met 2025 weer. Startpunt is de stand per 1 januari 2020 zoals ook weergegeven in de Jaarrekening 2019 , aangevuld met de begrote stortingen en onttrekkingen volgens de Begroting 2020 . De stand per 1 januari 2021 wijzigt nog, omdat het boekjaar 2020 nog niet is afgerond. Aan het eind van het boekjaar, bij het opmaken van de Jaarrekening 2020, zijn de werkelijke reservemutaties bekend.
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Algemene reserve | Reserve grondbedrijf | Overige Bestem. Res. | Bestem. Res. Strat. Invest. | Beklemde Reserves | Algeheel Totaal | |
Stand per 1-1-2020 | 26.006 | 1.533 | 40.407 | 69.161 | 285.300 | 422.407 |
Toevoeging 2020 | 4.926 | 10.573 | 441.289 | 6.306 | 22.435 | 485.528 |
Onttrekking 2020 | 11.937 | 2.001 | 101.023 | 23.899 | 94.573 | 233.434 |
Stand per 1-1-2021 | 18.995 | 10.105 | 380.673 | 51.567 | 213.161 | 674.501 |
Toevoeging 2021 | 0 | 12.883 | 6.685 | 2.000 | 15.155 | 36.723 |
Onttrekking 2021 | 283 | 2.027 | 9.216 | 17.920 | 11.550 | 40.996 |
Stand per 1-1-2022 | 18.712 | 20.961 | 378.142 | 35.647 | 216.766 | 670.228 |
Toevoeging 2022 | 0 | 7.545 | 6.484 | 2.000 | 10.167 | 26.196 |
Onttrekking 2022 | 0 | 2.759 | 4.729 | 8.218 | 12.402 | 28.108 |
Stand per 1-1-2023 | 18.712 | 25.747 | 379.897 | 29.429 | 214.531 | 668.316 |
Toevoeging 2023 | 0 | 4.154 | 7.073 | 2.000 | 7.663 | 20.890 |
Onttrekking 2023 | 0 | 2.622 | 3.273 | 2.345 | 12.551 | 20.790 |
Stand per 1-1-2024 | 18.712 | 27.279 | 383.698 | 29.085 | 209.643 | 668.416 |
Toevoeging 2024 | 0 | 6.836 | 6.950 | 2.000 | 7.486 | 23.272 |
Onttrekking 2024 | 0 | 2.871 | 2.847 | 2.029 | 12.607 | 20.354 |
Stand per 1-1-2025 | 18.712 | 31.244 | 387.801 | 29.056 | 204.522 | 671.334 |
Toevoeging 2025 | 0 | 5.170 | 6.570 | 2.000 | 5.791 | 19.531 |
Onttrekking 2025 | 0 | 3.199 | 2.848 | 345 | 12.693 | 19.084 |
Stand per 1-1-2026 | 18.712 | 33.215 | 391.523 | 30.711 | 197.620 | 671.781 |
Toelichting ontwikkeling reservepositie
Algemeen
Het totaal van de reserves is per 1 januari 2020 € 422,4 miljoen. In 2020 neemt de reservestand sterk toe naar een bedrag van € 674,5. Dit komt vooral door de vorming van reserves Agenda Dordt 2030 en de reserve Dividend Compensatie . Meerjarig zal de reservestand weer afnemen door investeringen voor de Agenda Dordt 2030 en ter compensatie van dividend. Deze investeringen zijn nog niet in bovenstaande begrote standen verwerkt.
Per categorie zijn de toe- en afnamen op hoofdlijnen toegelicht. Een specificatie per reserve is terug te vinden in de bijlage Staat van reserves .
Algemene reserve
De algemene reserve vormt samen met de reserve grondbedrijf het weerstandsvermogen. Dit vermogen dekt bestaande risico's af. De begrote mutaties in de algemene reserve zijn vanaf 2021 beperkt. Hierbij geldt dat de begrotingssaldi nog niet in de meerjarige stand van de algemene reserve zijn meegenomen. Uiteindelijk worden rekeningresultaten van de komende jaren ook met de algemene reserve verrekend.
Algemene reserve grondbedrijf
Het saldo van de reserve stijgt door winstnemingen in grondexploitaties .
Overige bestemmingsreserves
In 2020 nemen de reserves sterk toe, vooral door de vorming van reserves Agenda Dordt 2030 (circa € 243 miljoen), de reserve Dividend Compensatie (€ 125 miljoen) en de reserve voor de uitvoering van beleidswensen uit de Kadernota 2020 (€ 6,9 miljoen). De belangrijkste begrote onttrekkingen zijn de inzet van de reserve Dividend Compensatie (€ 42,5 miljoen) en de uitvoering van beleidswensen uit de Kadernota 2020 (3,6 miljoen). Meerjarig laat de tabel een stijging van de reserves zien, vooral door toevoegingen aan de reserve Riolering en de reserve Parkeervoorzieningen. Hierbij geldt dat investeringen vanuit de Agenda Dordt 2030 en ter compensatie van dividend nog niet in de meerjarige stand van de reserves zijn verwerkt. Door deze investeringen gaan de bestemmingsreserves meerjarig nog dalen.
Bestemmingsreserve Strategische Investeringen
De strategische investeringsreserves dalen continue. Dit komt door de inzet voor onder andere de Westelijke Dordtse Oever , Dordt West en het Sociaal innovatiebudget.
Beklemde reserves
Drie reserves zijn als beklemde reserve aangemerkt: de reserve Onderwijshuisvesting, SI-Onderwijshuisvesting en de reserve Afschrijving. Deze reserves zijn afgezonderd op basis van de boekhoudvoorschriften (reserve Afschrijving) of omdat er een claim op de betreffende reserve (reserves Onderwijshuisvesting) ligt. De reserve Onderwijshuisvesting wordt in 2020 ingezet voor de afboeking van onderwijspanden (€ 83 miljoen). Meerjarig nemen de reserves af door onttrekkingen aan de reserve Afschrijving ter dekking van kapitaallasten.